Вы здесь: Главная \ Новости \ Законодательство \ Кому нужны адвокаты-«ябеды»?
 
     

Кому нужны адвокаты-«ябеды»?

05.10.2010 19:23

Кому нужны адвокаты-«ябеды»?Изменения к Закону «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» (далее — Закон), вступившие в силу 21 августа 2010 года, расширили перечень субъектов первичного финансового мониторинга за счет представителей далеко не финансовых профессий.

К таковым отнесли даже субъектов предпринимательской деятельности, предоставляющих услуги по бухучету. Все эти лица, в том числе и адвокаты, конечно же, должны оповещать Госфинмониторнг о подозрительных операциях, сумма которых превышает 150 000 гривен, не сообщая об этом клиенту. За несообщение о таких операциях субъекты первичного финансового мониторинга могут даже поплатиться лицензией. Штрафы за такие нарушения тоже установлены внушительные.
Все это говорит о том, что клиентам этого бизнеса не стоит ратовать на сговорчивость либо молчание представителей вышеуказанных профессий. Вряд ли они решатся рисковать правом на занятие адвокатской либо нотариальной деятельности с целью скрыть операции своих деловых партнеров. Впрочем, требования об обязательном «доносе» противоречат некоторым нормам других законов, включая Конституцию, запрещающую сужение прав и свобод граждан. В свою очередь представители Госфинмониторнга в лице заместителя ведомства Алексея Фещенко утверждают, что поправки к Закону приняты во исполнение международных стандартов, в частности рекомендаций FATF. Но и тут есть нюансы, позволяющие предположить, что эти самые рекомендации законодатели читали по диагонали.

О том, что изменилось со вступлением в силу изменений и как это может повлиять на вышеуказанный сектор бизнеса, рассказывает эта статья. Кроме того, мы хотим рассказать не только о том, что разрешено законом, а как сделать то, что законом запрещено. Несмотря на четкую регламентацию механизмов отчетности субъектов первичного финансового мониторинга, уходить от обязательной необходимости докладывать о сделках клиентов представителям юридических профессий как-то придется. Иначе они просто потеряют свой хлеб.

Сытый аудитору не товарищ

Новшеством новой редакции Закона стало расширение перечня субъектов первичного финансового мониторинга за счет нотариусов, адвокатов, компаний и ФЛП, предоставляющих юридические, бухгалтерские, аудиторские услуги, торговцев недвижимостью (риелторов), операторов почтовой связи (в части осуществления ими денежных переводов), ломбардов, торговцев драгметаллами и драгоценными камнями, организаторов лотерей, антикваров и др.
К юридическим услугам Законом отнесены любые услуги, предоставляемые адвокатами и юристами в пределах профессиональной деятельности, когда они принимают участие в подготовке и осуществлении ряда сделок. А именно: купли-продажи недвижимости; управления активами клиента; управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах; привлечения средств для образования юридических лиц, обеспечения их деятельности и управления ими; образования юридических лиц, обеспечения их деятельности или управления ими, а также купли-продажи юридических лиц.

Теперь эти лица при проведении и планировании операций таких операций обязаны собирать и предоставлять Госфинмониторингу сведения о клиентах и проводимых ими сделках. Иногда субъектам финмониторинга придется раскрывать откровенно конфиденциальную информацию о клиентах, предоставлять первичные документы, сообщать о подозрительных действиях клиентов.

Объектами пристального внимания субъектов первичного финансового мониторинга должны стать операции по перечислению существенных сумм на счета (или со счетов) лица, зарегистрированного в оффшоре. Осуществление расчетов по внешнеэкономическому контракту, не предусматривающему фактической поставки на таможенную территорию Украины товаров, работ, услуг; передача активов в случае, если участником финансовой операции является неприбыльная или благотворительная организация, и многие другие расчетные операции будут подвергнуты тщательному контролю, если они превышают в сумме 150 тыс. гривен в день. В данном случае, наверное, наиболее простым способом будет дробление финансовой операции на более мелкие суммы – мороки много, зато можно избежать жесткого контроля со стороны государства.

Особый интерес со стороны Госфинмониторинга представляет сделка по привлечению средства для образования юридических лиц. Кроме самих субъектов финмониторинга, вопросы о том, чьи денежки инвестируются в новое предприятия, задаст и госрегистратор. Дело в том, что Законом перечень документов, подаваемых для государственной регистрации юридического лица, дополнен «інформацією з документами, що підтверджують структуру власності засновників — юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб — власників істотної участі цих юридичних осіб». Существенным участием считается прямое или опосредованное владение частью в размере 10 и более процентов уставного капитала (фонда), 10 и более процентов акций или прав голоса в юридическом лице, прямое или опосредствованное влияние на его деятельность. Такая широкая трактовка даст почву для большого количества злоупотреблений со стороны госрегистратора, который будет требовать документы, непонятно какие и непонятно в отношении кого. Перечня-то документов, дающих информацию об учредителях, нет. Этим вопросом, скорее всего, займется Госкомпредпринимательства. Процедура госрегистрации и без того иногда выматывающая нервы станет еще сложнее (читай: дороже).

Тайна Полишинеля, покрытая адвокатом

Закон, обязывающий адвокатов доносить на своих клиентов, конфликтует со специальным законодательством, которое гарантирует и регулирует деятельность адвокатов. В частности это касается адвокатской тайны.

Cамим Законом понятие адвокатской тайны определено достаточно узко — п. 7 ст. 8 Закона адвокатскую тайну законодатели распространили только на информацию, которая стала известна адвокату при исполнении обязанностей по защите клиента, представительству его интересов в суде и по делам урегулирования досудебных споров. Статьей же 5 ЗУ «Об адвокатуре» более широко трактуются виды адвокатской деятельности, не ограничивая ее делами судебными и досудебными, при осуществлении которых, естественно, адвокат может и обязан хранить адвокатскую тайну. Законом к видам адвокатской деятельности относятся и такие, как предоставление юридической помощи предприятиям и правовое обеспечение предпринимательской и внешнеэкономической деятельности граждан и юридических лиц. В рамках направления этого вида деятельности могут быть осуществлены такие операции, как сопровождение сделок с куплей-продажей недвижимости либо управлением имуществом и иными активами. Потому сведения, полученные в ходе осуществления подобных мероприятий, могут составлять адвокатскую тайну. Но! Договор на юридическое обслуживание должен быть заключен именно с адвокатом, имеющим свидетельство на занятие адвокатской деятельностью, а не просто с юристом либо юридической компанией.

Обратите внимание! Попытаться скрыть свои операции от Госфинмониторинга можно, обратившись в адвокатское объединение или коллегию за помощью. Если договор на юридическое сопровождение заключить не с конкретным адвокатом, а с адвокатским объединением в лице его председателя, то избежать отчетности все-таки можно.

Частью 2 ст. 4 ЗУ «О адвокатуре» предусмотрено, что адвокат имеет право заниматься адвокатской деятельностью индивидуально, открыть свое адвокатское бюро, объединяться с другими адвокатами в коллегии, адвокатские фирмы, конторы и другие адвокатские объединения, которые действуют в соответствии с Законом и уставами адвокатских объединений.
Согласно разъяснению от 21.03.2008 г. № V/3-71, которое предоставлено Высшей квалификационной комиссией адвокатуры, адвокатская деятельность не является хозяйственной. Таким образом, в силу отмеченных требований адвокатское объединение не является специально определенным субъектом первичного финансового мониторинга. Однако Госфинмониторинг не согласен с такой постановкой вопроса, отмечая, что поскольку адвокаты являются субъектами мониторинга, то и объединения которые они создают, также подлежат мониторингу (письмо от 20.08.2010 г. № 4256/0340-7-2). Возможно, точку в этом споре должен будет поставить правоохранительный орган. Желательно, чтобы им оказался какой-нибудь компетентный суд, например, ВХСУ.

Что же на самом деле хотел FATF?

Несколько слов о формальном поводе принятия парламентом таких одиозных поправок, принятых по требованию международной организации FATF — межправительственного органа, целью которого является разработка и продвижение методов борьбы с отмыванием денег на международном и национальном уровне.

По-мнению ряда экспертов, при принятии изменений к Закону «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма», имело место неправильное понимание и, как следствие, искаженная имплементация международных рекомендаций FATF в национальное законодательства.
Согласно нормам рекомендаций № 12, адвокаты, нотариусы, бухгалтеры, независимые юристы (FATF называет их «лицами определенных профессий») должны предпринимать меры к надлежащей проверке клиентов и хранить информацию, первичные документы, записи об осуществленных при их участии операциях. Все иные рекомендации и действия касаются лишь финансовых учреждений. Наш же Закон фактически уравнивает в обязанностях и статусе финансовые учреждения и представителей нефинансовых определенных профессий, которые обязаны наравне с первыми «стучать» на своих клиентов и отчитываться по полной программе.

Анна Воеводина

По материалам: Судебно-юридическая газета 04 октября 2010
 

Готовое предложение

Оффшор на Кипре LTD

Оффшор Кипр, оффшорная компания на Кипре LTD, офшор на Кипре

Классическая низконалоговая юрисдикция, член ЕС, одна из самых низких ставок налога на прибыль в Европе – 12,5 %, на некоторые виды доходов – ноль процентов. Стоимость компании: 2900 USD Ежегодное содержание (оплачивается со следующего года после регистрации):
Подробнее...

 

Список всех оффшоров

Оффшор Швеция КВ | Оффшор Шотландия LPОффшор Канада LP | Оффшор Канада LLP | Оффшор Кипр | Оффшор Лихтенштейн | Оффшор Швейцария | Оффшор Маршалловы острова | Оффшор Гон-Конг | Оффшор Сингапур | Оффшор Белиз | Оффшор Британские Виргинские острова | Оффшор Панама | Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ras Al Khaimah) Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ajman) | Оффшор Сейшельские острова IBC Оффшор Гибралтар

 

 

   
 

Полезные новости

  • Как конкурируют между собой налоговые гавани \\11.12.2017

    Офшоры приватизировали российскую внешнюю торговлю

    В январе 2018 г. в силу вступит расширенный перечень государств (территорий), операции с которыми считаются контролируемыми налоговыми органами. По сути, речь идет о списке стран, которые рассматриваются как офшоры. Сейчас Украина включает в него 65 государств. С января в него добавят более 20 новых юрисдикций. В том числе Австрию, Грузию, Мальту, ОАЭ, Сингапур, Ливан и Марокко.

    ...................................................
  • ЕС опубликовал свой «черный» список юрисдикций \\06.12.2017

    О мнимости конца офшорного периода05 декабря 2017 года Совет Европейского Союза опубликовал давно обещанный список юрисдикций, не сотрудничающих по налоговым вопросам. Если всеевропейский «черный» список юрисдикций, опубликованный в 2015 году, носил по большей части информационный характер, то «черный» список ЕС является «инструментом обеспечения единых условий» в рамках стратегии борьбы с уходом от налогов 2016 года.

    ...................................................

Подписка на новости

...................................................

Контактные данные

Skype: ua-offshore.com

Центральный офис

Адрес: 69035 г. Запорожье ул. Леонида Жаботинского 39, оф. 5
Телефон: +38(050)486-12-62
+38(061)233-95-00
E-mail: info@ua-offshore.com


Представительство в Киеве

Адрес: Киев ул. Выборгская д.94 оф.201
Телефон: (066)-932-40-98
E-mail: kiev@ua-offshore.com


Представительство в Луцке

Адрес: Луцк, проспект Воли, дом. 44, оф.3
Телефон: (0332) 24-35-40, (050) 25-788-25
E-mail: lutsk@ua-offshore.com


Представительство в Харькове

Адрес: г. Харьков, ул. Сумская, д.19
Телефон: (066) 327-31-86
E-mail: kharkiv@ua-offshore.com