Вы здесь: Главная \ Новости \ Законодательство \ Мы должны сделать несколько шагов для эффективного, быстрого и глубокого процесса деофшоризации - Порошенко
 
     

Мы должны сделать несколько шагов для эффективного, быстрого и глубокого процесса деофшоризации - Порошенко

13.04.2016 09:09

О мнимости конца офшорного периода

Президент Украины Петр Порошенко сообщил о том, какие шаги в проведении процесса деофшоризации и внедрении прозрачных правил для ведения бизнеса в Украине будут сделаны в ближайшее время.

Как передает Цензор.НЕТ со ссылкой на пресс-службу Главы государства, об этом он сказал в интервью украинским телеканалам.

"Попытки запрещать оффшорные компании приводили лишь к увеличению их количества. Это абсолютно тупиковый путь. Я хочу открыть несколько шагов, которые мы должны сделать для того, чтобы провести эффективный, быстрый и глубокий процесс деофшоризации", - сказал Порошенко.

Глава государства сообщил, что поручает Министерству финансов, Государственной фискальной службе обеспечить присоединение Украины к Международной межведомственной конвенции по обеспечению доступа Украины к счетам нерезидентов. После подписания этой конвенции, а это должно произойти не позднее 1 января 2017 года, Украина автоматически будет получать информацию со всего мира о счетах, открытых в любом банке мира украинскими резидентами, пояснил Президент

Порошенко выразил сожаление по поводу того, что ранее этот вопрос никем не поднимался.

Глава государства сообщил также, что в ближайшее время обеспечит внесение в Верховную Раду законопроектов о введении статуса иностранных контролируемых компаний. Суть таких нововведений в следующем: независимо от того, зарегистрирована компания в Украине или за границей, если она прямо или косвенно принадлежит украинскому резиденту и если уровень налогообложения в этой стране вдвое или более ниже, чем ставка украинских налогов, налоги нужно уплатить в Украине.

Президент подчеркнул, что дополнительно к этим мерам должны быть предприняты шаги по гармонизации налогового законодательства.

Порошенко также подчеркнул необходимость обеспечить голосование в парламенте конституционной судебной реформы, которая позволит создать прозрачную и эффективную судебную систему, с глубинной и полной перезагрузкой системы судов, принятием в новой редакции закона "О судоустройстве" и обеспечением права на справедливый суд и для украинских граждан, и для украинского бизнеса.

Среди других шагов в процессе деофшоризации Президент назвал также завершение имплементации антикоррупционного законодательства, улучшение инвестиционного климата, принятие законодательства о возможности возвращения украинских активов. "Это обеспечит увеличение поступлений в государственный бюджет, увеличение прозрачности, создаст совершенно прозрачные правила для того, чтобы не делать преступника из каждого человека, который хочет и имеет законное право делать бизнес за рубежом", - отметил Глава государства.

Петр Порошенко также отметил, что благодарен журналистском консорциума, который складывается и с 800 журналистов из 40 стран "провели очень большую работу для того, чтобы мир стал прозрачным, финансовый мир стал другим". "Могу поздравить это, потому что именно для этих возможностей, в том числе и в Украине, люди выходили на Революцию достоинства. Украинские журналисты также работали в этом консорциуме. Подчеркиваю, что после этих событий, которые произошли, - финансовый мир никогда не будет таким как раньше ", - сказал Президент. 

 

Международный автоматический обмен налоговой информацией

Предпосылки внедрения автоматического обмена информацией

Процесс финансовой глобализации последних десятилетий создал довольно благоприятные условия для международного налогового планирования. Инструменты такого планирования со временем становились все более эффективными и популярными, в результате чего в оффшорных юрисдикциях накопилась громадная масса неучтенных средств (по некоторым оценкам - более 30 триллионов долларов).

Естественно, такая ситуация очень напрягала власти высоконалоговых государств, которые вследствие вывода бизнес-активности в оффшоры стали недополучать огромные суммы в виде налогов. Этот факт наряду с периодически обостряющимся финансовым кризисом создал для таких государств серьезные проблемы с наполнением бюджетов и исполнением своих социальных обязательств. Не дожидаясь революций и беспорядков на своих территориях, высоконалоговые страны объявили войну схемам налогового планирования и перешли к активным действиям.

Поскольку оффшорные финансовые центры были и остаются главными инструментами минимизации налогообложения, именно они стали основным направлением ударов в разразившейся войне. Для того, чтобы вернуть выведенные деньги «на историческую родину» и обложить их налогами, власти высоконалоговых стран начали с попытки наладить эффективный обмен информацией о реальных владельцах оффшоров.

Так появились:

Двусторонние договоры об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreements - TIEA);

Международная Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (The Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters), далее по тексту - «Конвенция MCMAATM».

Однако эффективность этих инструментов оказалось относительно невысокой. Причиной тому стал закрепленный в них принцип «обмена информацией по запросу» - когда налоговики одного государства запрашивают информацию у своих коллег из другого государства относительно отдельных компаний, лиц или их операций.

К тому же война с оффшорами и налоговым планированием приняла двусторонний характер - оффшоры стали изобретать все более изощренные формы сохранения конфиденциальности владельцев компаний. В ответ высоконалоговые страны направили свои усилия по двум главным направлениям:

 

Борьбу с конфиденциальностью владения оффшорами.

Перевод обмена информацией в «автоматический режим» - то есть регулярный, без отдельных запросов, и касающийся всех.

Так, в рамках ЕС с 2005 года заработала Директива о сбережениях (EUSTD), которая уже тогда стала предусматривать автоматический обмен информацией между властями стран ЕС о выплатах доходов в пользу нерезидентов из других стран ЕС. Директива EUSTD была первым реально работающим документом локального характера (только в рамках ЕС), предусматривающим автоматический режим обмена информацией. Хотя здесь нужно отметить, что в вышеупомянутой Конвенции MCMAATM есть статья 6, которая предусматривает возможность автоматического обмена информацией на основе взаимного соглашения между сторонами Конвенции. Однако на практике эта статья не работала из-за отсутствия правовых механизмов реализации такого обмена, которые появились только в наше время (см. далее).

В 2010 в США году был принят знаменитый закон FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) - уникальный в своем роде документ: будучи по своей юридической природе национальным законом, он косвенно распространяет свое действие на другие страны. Суть его заключается в следующем: зарубежные страны должны отправлять регулярные отчеты в американскую налоговую службу (IRS) о всех счетах американских граждан в этих странах. Если какая-то страна отказывается от этого, то все доходы, полученные резидентами такой страны на территории США, будут облагаться американским налогом на репатриацию прибыли (Withholding Tax) в размере 30%.

Несмотря на кажущуюся наглость такого подхода, в очередной раз обвинять американцев в «империализме», «гегемонизме» и прочих «измах», все же не стóит. На это есть несколько причин:

FATCA не применяется напрямую в отношениях с другими странами - США все же оформляют его действие в виде двустороннего международного договора с каждой страной. Таким образом, чисто формально американцы не нарушают принципы права международных договоров.

С некоторыми странами соглашение о FATCA заключается на основе взаимности - то есть, такая страна отправляет отчеты о счетах американских граждан, а США в ответ отправляют такой стране отчеты о счетах ее граждан, открытых в американских финансовых учреждениях.

США являются одной из немногих высоконалоговых стран, которая очень лояльно относится к иностранным инвесторам - многие виды доходов нерезидентов, полученные ими на территории США, по общему правилу налогом на репатриацию прибыли не облагаются.И в случае с FATCA американские власти по сути ставят другие страны перед выбором:

-  либо вы соглашаетесь выполнять условия нашего FATCA и регулярно высылаете нам отчеты о всех американских гражданах, имеющих счета в вашей стране - в таком случае никакого налога ваши резиденты на полученный у нас доход не платят;

-  либо вы отказываетесь выполнять требования FATCA (и тем самым стимулируете американских налогоплательщиков прятать свои капиталы в вашей стране), но тогда все ваши резиденты будут платить 30%-ный налог на репатриацию прибыли, полученной ими на нашей территории.

 

То есть присоединение к FATCA теперь по сути предоставляет налоговые преимущества такой стране и ее резидентам.

В результате к американскому FATCA присоединились уже около 100 стран и юрисдикций (и список этот постоянно растет). Таким образом, властям США удалось достичь поставленных целей - «присоединившиеся страны» будут отчитываться об американских гражданах, а все резиденты «неприсоединившихся» будут платить 30%-ный налог на репатриацию прибыли.

Возвращаясь к теме данной статьи, обратим внимание на то, что главной особенностью механизмов FATCA стала регулярная автоматическая отправка отчетов о всех счетах американцев - то есть, без предварительных запросов.

Единый стандарт отчетности - Common Reporting Standard (CRS)

Выход автоматического режима обмена информацией на глобальный уровень

Разобравшись в деталях и оценив по достоинству высокую эффективность американского FATCA, власти других высоконалоговых стран озаботились созданием подобного механизма обмена информацией в автоматическом режиме - но уже в глобальном масштабе и на основе взаимности. Так появился «Единый Стандарт Отчетности» (Common Reporting Standard - CRS), другое название которого: «Стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах» (Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information).

CRS начал разрабатываться в рамках ОЭСР еще в 2013 году.  Начало процессу его практической реализации было положено 19 апреля 2013 года, когда министры финансов стран G20 выступили с заявлением о необходимости внедрения нового международного стандарта автоматического обмена информацией в целях борьбы с трансграничным уклонением от налогов. А в сентябре того же года уже лидеры стран G20 публично задекларировали свое стремление имплементировать механизм глобального автоматического обмена информацией. Таким образом, политическая почва для юридического оформления CRS была подготовлена и удобрена.

23 февраля 2014 года текст CRS был согласован в общих чертах, а в мае 2014 года была одобрена Декларация ОЭСР об автоматическом обмене налоговой информацией. На тот момент более 65 государств официально выразили готовность имплементировать стандарт CRS, а 40 из них даже предусмотрели для этого предельные сроки. Окончательный текст стандарта CRS был выпущен в рамках ОЭСР 21 июля 2014 года.

Стандарт CRS предусматривает ежегодный автоматический обмен информацией между государствами, взявшими его на вооружение. В документе описано какая именно информация подлежит международному обмену; указаны финансовые организации, которые должны собирать и предоставлять налогово-значимые сведения своим властям для последующего международного обмена; описаны типы счетов и налоговых резидентов, по которым должна собираться и предоставляться такая информация; а также унифицированы методы проверки благонадежности клиентов при открытии счетов (Due Diligence).

Кто должен собирать и передавать информацию о счетах?

Согласно CRS собирать и передавать своим властям информацию о счетах для последующего международного обмена будут все финансовые учреждения, оперирующие на территории стран-участников, а именно:

- банки,

- брокеры,

- инвестиционные структуры,

- некоторые виды страховых компаний.

Какие счета попадут под обмен информацией?

Информация будет собираться об индивидуальных счетах физических лиц и корпоративных счетах компаний, трастов и частных фондов.

Индивидуальный счет - если его владелец-физлицо является налоговым резидентом юрисдикции, с которой осуществляется автоматический обмен информацией. Такие физлица будут называться «подотчетными лицами» (Reportable Persons), а их счета - соответственно «подотчетными счетами» (Reportable Accounts).

Корпоративные счета становятся «подотчетными»:

- если они контролируются одним или несколькими «подотчетными лицами», либо

- если они контролируются так называемой «пассивной нефинансовой структурой» (Passive Non-Financial Entity - NFE), которая в свою очередь контролируется «подотчетным лицом». При этом под «пассивной нефинансовой структурой» понимается любая организационно-правовая форма бизнеса, более 50% дохода которой генерируется от пассивных доходов (холдинги, трасты, фонды).

Какая информация будет собираться и передаваться?

В отношении каждого «подотчетного счета» будет собираться и передаваться властям для последующего обмена следующая информация:

Подробности о лице, контролирующем «подотчетный счет»:

- полное имя;

- адрес проживания;

- юрисдикция налоговой резидентности;

- идентификационный налоговый номер;

- если счетом владеет физическое лицо - дата и место его рождения;

- если счет корпоративный - вся вышеуказанная информация о каждом физическом лице, фактически распоряжающимся средствами на счету.

Номер «подотчетного счета» или иной идентифицирующий признак (если счет не номерной).

Финансовая информация:

- валюта счета;

 

- текущий баланс;

- полученная выручка от активной коммерческой деятельности;

- полученная прибыль от пассивных инвестиционных операций.

Кроме того, в отчет включается подробная информация о финансовом учреждении, в котором открыт счет.

 Конфиденциальность

CRS предусматривает специальные меры по сохранению конфиденциальности информации, которой обмениваются государства. В частности, если конфиденциальность информации не может быть гарантирована государством, то такое государство не будет обмениваться сведениями на автоматической основе. Для чего оставлена такая лазейка и что конкретно это будет означать на практике пока не понятно.

Конвенция о сотрудничестве между компетентными органами - MCAA

Основной инструмент имплементации CRS

Для того, чтобы понять каким образом CRS будет внедряться на практике, необходимо немного углубиться в теорию международного права (в частности, «права международных договоров»).

С точки зрения современного международного публичного права все государства наделены равными правами и обязанностями. Главным же принципом взаимодействия между суверенными государствами является «Par in parem non habet imperium» (лат. «Равный над равным власти не имеет»). Таким образом, теоретически ни одно государство (или даже группа государств) не может заставить другое государство подчиняться каким бы то ни было документам, на обязательность которых такое государство не выражало свое согласие. Исключения из этого правила есть в «праве международной безопасности» - например, резолюции Совета Безопасности ООН являются обязательными для всех членов ООН независимо от их согласия - но к теме нашей статьи это не имеет отношения.

Одобренный в рамках ОЭСР окончательный текст стандарта CRS с юридической точки зрения не является нормой права и сам по себе не имеет юридически обязательного характера. CRS это «модельный» документ - то есть, ориентир, на который следует опираться. Для того, чтобы он стал обязательным - государство должно юридически выразить свое согласие следовать его нормам. Этот процесс условно называется «имплементацией», которая как правило подразумевает три основных этапа:

Подписание уполномоченными лицами юридически обязательного международного документа (договора, конвенции, пакта, протокола и т.п.) - это и есть выражение государством своего согласия на обязательность для него определенных норм.

Ратификация подписанного международного документа местным парламентом.

Приведение своего внутреннего законодательства в соответствие с международным документом.

Таким образом, автоматический обмен информацией в соответствии со стандартом CRS будет проводиться только после его надлежащей имплементации государствами - участниками процесса.

Так, например, в рамках ЕС такая имплементация была проведена в виде поправок к Европейской Директиве об Административном Сотрудничестве (EU Directive on Administrative Cooperation - DAC2). Естественно, этот документ действует только в отношениях между странами-членами ЕС.

А что касается других стран, то имплементация стандарта CRS может осуществляться:

При заключении двусторонних международных договоров в налоговой сфере:

- договоров об устранении двойного налогообложения (Double Tax Treaty), или

- договоров об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement - TIEA).

При заключении многосторонних конвенций по вопросам обмена налоговой информацией.

Второй подход был признан приоритетным, поскольку только он может обеспечить поистине глобальный характер механизма автоматического обмена информацией. Начало его реализации стартовало 29 октября 2014 года, когда была подписана Многосторонняя Конвенция о Сотрудничестве между Компетентными Органами по вопросам автоматического обмена информацией по стандарту CRS (Multilateral Competent Authority Agreement), далее по тексту - «Конвенция MCAA», которая и стала основным юридическим закреплением стандарта CRS на международном уровне. К концу 2015 года количество участников Конвенции MCAA достигло 77-ми.

Следует отметить, что Конвенция MCAA явилась по сути логическим продолжением вышеупомянутой Конвенции MCMAATM, статья 6 которой предусматривает возможность автоматического обмена налоговой информацией. Таким образом, главный механизм внедрения стандарта CRS на глобальном уровне на сегодня проводится в два этапа:

Сначала государство присоединяется к Конвенции MCMAATM, список участников которой можно посмотреть по этой ссылке.

Затем, опираясь на статью 6 Конвенции MCMAATM, такое государство подписывает Конвенцию MCAA, список нынешних участников которой, в свою очередь, можно посмотреть здесь. Хотя в принципе Конвенция MCAA является «открытой» и к ней можно присоединиться даже не будучи участником Конвенции MCMAATM.

После присоединения к конвенциям каждое государство должно провести все необходимые вышеупомянутые процедуры (ратификацию конвенций и изменения внутреннего законодательства). После этого механизм автоматического обмена информацией вступает в силу.

Все нынешние участники Конвенции MCAA подразделяются на две категории:

Те, которые намерены начать регулярный автоматический обмен информацией начиная с сентября 2017 года (сбор такой информации начнется уже с начала 2016 года).

Те, которые намерены начать обмен с сентября 2018 года (соответственно, собирать такую информацию они начнут с начала 2017 года).

Кроме того, есть ряд стран и территорий, которые пока не подписали Конвенцию MCAA, но тем не менее выразили политическую готовность начать автоматический обмен информацией к определенной дате. То есть, эти страны планируют присоединиться к Конвенции MCAA в самое ближайшее время или имплементировать CRS другим способом (в таблице ниже такие страны выделены красным цветом). 

 Как будет проводиться обмен информацией на практике?

Для того, чтобы понять каким образом будет осуществляться автоматический обмен информацией, рассмотрим несколько примеров:

ПРИМЕР №1:

Имеются два участника Конвенции MCAA - назовем их «Юрисдикция А» и «Юрисдикция Б».

По прошествии очередного финансового года все финансовые учреждения (банки, брокеры и т.п.), работающие на территории «Юрисдикции А», собирают информацию о налоговых резидентах «Юрисдикции Б», имеющих у них счета, и предоставляют эту информацию своим властям, после чего она отправляется компетентным (налоговым) властям «Юрисдикции Б».

Соответственно, все финансовые учреждения (банки, брокеры и т.п.), работающие на территории «Юрисдикции Б», собирают информацию о налоговых резидентах «Юрисдикции А», имеющих у них счета, и предоставляют эту информацию своим властям, после чего она отправляется компетентным (налоговым) властям «Юрисдикции А».

По получении такой информации, налоговые органы обеих юрисдикций анализируют ее и в случае необходимости выставляют налоговые требования своим резидентам.

Следует особо подчеркнуть, что автоматический обмен информацией по стандарту CRS делает привязку не к гражданству лица (как в американском FATCA), а к его налоговой резидентности:

ПРИМЕР №2:

Имеются три юрисдикции:

«Юрисдикция А» - участник Конвенции MCAA.

«Юрисдикция Б» - участник Конвенции MCAA.

«Юрисдикция В» - не является  участником Конвенции MCAA и не осуществляет автоматический обмен информацией.

Гражданин «Юрисдикции В» постоянно проживает на территории «Юрисдикции А» (и является поэтому ее налоговым резидентом) и открывает счет в банке на территории «Юрисдикции Б».

По прошествии очередного финансового года его банк в «Юрисдикции Б» отправляет информацию о его счете местным властям, а те в свою очередь передают ее налоговым властям «Юрисдикции А», поскольку данное лицо является ее налоговым резидентом.

По получении такой информации, налоговые органы «Юрисдикции А» анализируют ее и в случае необходимости выставляют налоговые требования.

ПРИМЕР №3:

Имеются те же три юрисдикции:

 

«Юрисдикция А» - участник Конвенции MCAA.

«Юрисдикция Б» - участник Конвенции MCAA.

«Юрисдикция В» - не является  участником Конвенции MCAA и не осуществляет автоматический обмен информацией.

Гражданин «Юрисдикции А» постоянно проживает на территории «Юрисдикции В» (и является поэтому ее налоговым резидентом) и открывает счет в банке на территории «Юрисдикции Б».

Его банк в «Юрисдикции Б» не будет собирать и отправлять информацию о его счете местным властям, а те в свою очередь не передадут ее налоговым властям «Юрисдикции А», поскольку несмотря на гражданство данное лицо не является налоговым резидентом «Юрисдикции А».

Информация о его счете также не будет собираться и передаваться налоговым властям «Юрисдикции В», поскольку она не является участником Конвенции MCAA и не осуществляет автоматический обмен информацией.

«Принцип не взаимности» (Non-Reciprocity Principle).

При присоединении к Конвенции MCAA любая юрисдикция может объявить «Принцип не взаимности». Это означает, что такая юрисдикция будет отправлять информацию о счетах налоговых резидентов других участников Конвенции, но не будет получать от них информацию о своих налоговых резидентах.

Смысл такого подхода состоит в стремлении «не осложнять и без того непростые вещи»: некоторые оффшорные юрисдикции являются полностью безналоговыми и им нет ни малейшей нужды получать от других стран информацию о своих резидентах, поскольку налогов они все равно платить не должны.

Рассмотрим это на очередном примере:

ПРИМЕР №4:

Имеются две юрисдикции (обе являются участниками Конвенции MCAA):

Бермудские острова - полностью безналоговая юрисдикция.

Германия - высоконалоговая страна.

При подписании MCAA Бермуды объявляют о «Принципе не взаимности».

Для нашего примера это значит, что информация о резидентах Бермуд, которые имеют счета в Германии, не будет собираться и отправляться немцами властям Бермудских островов.

Но с другой стороны, Германия не объявляла «Принцип не взаимности». Следовательно, бермудские финансовые учреждения будут собирать и отправлять своим местным властям информацию об открытых у них счетах немецких налоговых резидентов, а местные власти в свою очередь передадут эту информацию налоговым властям Германии.

«Принцип невзаимности» имеет практическое значение только если вы планируете в ближайшем времени стать налоговым резидентом такой «невзаимной юрисдикции» (то есть переехать на ПМЖ в те же Бермуды) - тогда информацией о ваших счетах автоматически обмениваться никто не будет.

Украина и автоматический обмен информацией по стандарту CRS

По состоянию на конец 2015 года, Украина НЕ присоединилась к Конвенции MCAA и даже НЕ выразила политическую готовность имплементировать механизмы автоматического обмена информацией по стандарту CRS. Это означает, что в ближайшее время украинским налоговым резидентам опасаться раскрытия и передачи информации о своих зарубежных счетах не следует.

Автоматический обмен информацией о счетах отдельно взятого гражданина Украины будет осуществляться только если такой гражданин станет налоговым резидентом одной из стран - участников Конвенции MCAA (например, переедет на ПМЖ в такую страну). То есть, в рассмотренном выше Примере №2 Украина будет выступать в роли «Юрисдикции В». 

С другой стороны, Украина уже довольно давно является полноценным участником Конвенции MCMAATM, которая, как мы уже упоминали, теперь рассматривается в качестве первого шага к внедрению стандарта CRS. Поэтому, скорее всего, полноценная имплементация стандарта CRS для нашей страны всего лишь откладывается на некоторый срок, но не отменяется полностью.

К тому же не исключено, что Украина будет имплементировать стандарт CRS путем заключения новых двусторонних договоров об устранении двойного налогообложения или внесения поправок в ныне действующие. В любом случае, остаться в стороне от глобальных процессов установления финансовой прозрачности нашей стране не удастся. Например, к американскому FATCA Украина уже практически присоединилась.

Источники:
http://censor.net.ua
http://www.nexus.ua 

 

Готовое предложение

Оффшор в Канаде (LLP)

Оффшор Великобритания, оффшорная компания в Великобритании LTD , офшор в ВеликобританииСтоимость компании: 2100 USD Ежегодное содержание: 2350 USD
Подробнее...

 

Список всех оффшоров

Оффшор Швеция КВ | Оффшор Шотландия LPОффшор Канада LP | Оффшор Канада LLP | Оффшор Кипр | Оффшор Лихтенштейн | Оффшор Швейцария | Оффшор Маршалловы острова | Оффшор Гон-Конг | Оффшор Сингапур | Оффшор Белиз | Оффшор Британские Виргинские острова | Оффшор Панама | Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ras Al Khaimah) Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ajman) | Оффшор Сейшельские острова IBC Оффшор Гибралтар

 

 

   
 

Полезные новости

  • Швейцарский банк начал открывать счета в биткойнах \\20.10.2017

    Какие временные финансовые ограничения ввели на Кипре — полный список

    Швейцарский Falcon Private Bank заключил соглашение о партнерстве с компанией Bitcoin Suisse, став первым традиционным банком в мире, который предоставляет весь спектр услуг по управлению активами в криптовалюте.

    ...................................................
  • По следам новозеландских протекторов, или снова о трастах Сергея Пугачева \\17.10.2017

    О мнимости конца офшорного периода

    11 октября 2017 года, как говорится, “на фоне полного здоровья”, появилось решение Высокого Суда Англии и Уэльса по делу HC-2014-000262, которое в прессе по-простому называется “делом Сергея Пугачева”. Дело по сути сводится к решению вопроса о том, считать ли ряд учрежденных в интересах Сергея Пугачева трастов реальными, или притворными. В последнем случае имущество в трастах считается имуществом Сергея Пугачева, и кредиторы имеют право обратить на него взыскание.

    ...................................................

Подписка на новости

...................................................

Контактные данные

Skype: ua-offshore.com

Центральный офис

Адрес: 69035 г. Запорожье ул. Леонида Жаботинского 39, оф. 5
Телефон: +38(050)486-12-62
+38(061)233-95-00
E-mail: info@ua-offshore.com


Представительство в Киеве

Адрес: Киев ул. Выборгская д.94 оф.201
Телефон: (066)-932-40-98
E-mail: kiev@ua-offshore.com


Представительство в Луцке

Адрес: Луцк, проспект Воли, дом. 44, оф.3
Телефон: (0332) 24-35-40, (050) 25-788-25
E-mail: lutsk@ua-offshore.com


Представительство в Харькове

Адрес: г. Харьков, ул. Сумская, д.19
Телефон: (066) 327-31-86
E-mail: kharkiv@ua-offshore.com