Вы здесь: Главная \ Новости \ Законодательство \ НБУ утвердил порядок выявления банками индикаторов рисковых операций
 
     

НБУ утвердил порядок выявления банками индикаторов рисковых операций

25.08.2016 13:30

О мнимости конца офшорного периода

НБУ утвердил порядок выявления банками индикаторов рисковых операций, регулируемый в прошлом лишь письмами. При этом он добавил несколько новых индикаторов и изменил ряд уже существующих (постановление Правления НБУ от 15.08.2016 г. № 369)

Постановлением Правления НБУ от 15.08.2016 г. № 369 утверждено Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках (далее - Положение № 369). При этом оно вступит в силу лишь с 1 сентября 2016 года. Далее приведем несколько ключевых тезисов, характеризующих данный документ.

1. Данный документ, по сути, пришел на смену ряду писем, которые в прошлом регулировали данные вопросы (в частности, письмо НБУ от 29.01.2016 г. № 25-0005/8349). Об этом говорится и в кратком комментарии НБУ к данному постановлению (с ним Вы также можете ознакомиться ниже).

2. Постановление № 369 устанавливает для банков обязательность выполнения всестороннего анализа и проверки документов о финансовых операциях клиентов банка, если те являются основанием для операций, названных в п. 3 данного документа: в частности, для купли/продажи инвалюты с целью перечисления за границу, перечисления иностранной валюты за границу и т. п. (при этом НБУ уточнил, что для анализа документов могут привлекаться сотрудники, по сути, любых подразделений банка). Заметим, что "новичками" в этом перечне являются следующие операции:

- предоставление согласия на обслуживание операции по договору (в том числе, в случае внесения в него изменений), который предусматривает выполнение резидентами долговых обязательств перед нерезидентами по привлеченным от нерезидентов кредитам, займам в иностранной валюте;

- зачисление средств в гривне/иностранной валюте на инвестиционные счета, которые открываются нерезидентам-инвесторам, как возврат инвестиции и прибылей, доходов, прочих средств, полученных иностранным инвестором от инвестиционной деятельности в Украине и т. п.

3. Как и раньше, есть перечень исключений, на которые данные требования не распространяются (в частности, на финансовые операции на выполнение договоров, заключенных резидентами с международными компаниями, включенными в список 2000 крупнейших публичных компаний в мире). "Новичками" в числе таких исключений являются финансовые операции, которые осуществляются с использованием грантов от международных финансовых организаций, членом которых является Украина, в пользу юридического лица - резидента, финансирование которого осуществляется за счет таких грантов и в органах управления которого принимает участие Правительство Украины.

4. Сам анализ может включать, в частности, изучение сути и цели финансовой операции, установление соответствия/несоответствия сути финансовой операции содержанию деятельности ее участников, установление наличия/отсутствия экономической целесообразности финансовой операции, установление достаточности/недостаточности реальных финансовых возможностей осуществлять/инициировать финансовую операцию на конкретную сумму, изучение информации об участниках финансовой операции, их деятельности и деловой репутации.

5. Если банк не устроит объем сведений в отношении финансовой операции (в том числе, размещенных в сети Интернет), он, как и раньше, может запросить у клиента дополнительные документы, перечень которых приведен в приложении 1 и 2 к Постановлению № 369. При этом, увы, также как и раньше, перечень таких документов не является исчерпывающим.

6. Что касается, собственно, индикаторов рисковых операций, то НБУ:

6.1. добавил, в частности, такой индикатор как:

- финансовые операции по перечислению средств за границу - как аванса - связаны с риском невыполнения нерезидентом обязательств относительно поставки товаров по ВЭД-договору (в частности, нарушение нерезидентом законодательно установленных сроков расчетов, создание запутанных и/или искусственных условий осуществления платежей и т. п.);

- финансовая операция по возврату иностранному инвестору дивидендов;

- финансовая операция по перечислению клиентом - постоянным представительством юрлица-нерезидента на счет юрлица-нерезидента, интересы которого на территории Украины представляет это представительство;

6.2. заменил такой индикатор как:

- регистрация банка контрагента в странах Балтии, а местонахождение контрагента за пределами этих стран, на нахождение банка контрагента в перечне банков, деятельность которых может быть связана с осуществлением рисковых операций (утверждается НБУ);

- выполнение обязательств по импортному договору по оплате фактически поставленной продукции на таможенную территорию Украины, таможенное оформление которой произошло до до 01.01.2014 г. - теперь этот индикатор ссылается на таможенное оформление более одного календарного года до момента осуществления/намерения осуществления хозяйственной операции.

Источник:     www.omp-tax.com.ua

 

Готовое предложение

Оффшор в Швеции (КВ)

Оффшор Великобритания, оффшорная компания в Великобритании LTD , офшор в Великобритании

Член ЕС, респектабельная юрисдикция, при соблюдении определенных условий – нулевое налогообложение. Срок регистрации товарищества  1,5-2 месяца. Стоимость регистрации  компании – 3500 евро.
Подробнее...

 

Список всех оффшоров

Оффшор Швеция КВ | Оффшор Шотландия LPОффшор Канада LP | Оффшор Канада LLP | Оффшор Кипр | Оффшор Лихтенштейн | Оффшор Швейцария | Оффшор Маршалловы острова | Оффшор Гон-Конг | Оффшор Сингапур | Оффшор Белиз | Оффшор Британские Виргинские острова | Оффшор Панама | Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ras Al Khaimah) Оффшор Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) (Ajman) | Оффшор Сейшельские острова IBC Оффшор Гибралтар

 

 

   
 

Полезные новости

  • По следам новозеландских протекторов, или снова о трастах Сергея Пугачева \\17.10.2017

    О мнимости конца офшорного периода

    11 октября 2017 года, как говорится, “на фоне полного здоровья”, появилось решение Высокого Суда Англии и Уэльса по делу HC-2014-000262, которое в прессе по-простому называется “делом Сергея Пугачева”. Дело по сути сводится к решению вопроса о том, считать ли ряд учрежденных в интересах Сергея Пугачева трастов реальными, или притворными. В последнем случае имущество в трастах считается имуществом Сергея Пугачева, и кредиторы имеют право обратить на него взыскание.

    ...................................................
  • Соединенные штаты как всемирный оффшор \\11.10.2017

    Офшоры приватизировали российскую внешнюю торговлю

    Война против офшоров выражается в том, что, с одной стороны, на международном уровне происходит демонтаж офшоров; с другой стороны, в ряде государств принимаются меры по возврату капиталов и активов из офшорных юрисдикций, перекрываются каналы их дальнейшего вывода за рубеж. В середине текущего десятилетия стала складываться международная система контроля над зарубежными активами и капиталами с тем, чтобы не допустить уклонения юридических и физических лиц от выполнения ими своих налоговых обязательств.

    ...................................................

Подписка на новости

...................................................

Контактные данные

Skype: ua-offshore.com

Центральный офис

Адрес: 69035 г. Запорожье ул. Леонида Жаботинского 39, оф. 5
Телефон: +38(050)486-12-62
+38(061)233-95-00
E-mail: info@ua-offshore.com


Представительство в Киеве

Адрес: Киев ул. Выборгская д.94 оф.201
Телефон: (066)-932-40-98
E-mail: kiev@ua-offshore.com


Представительство в Луцке

Адрес: Луцк, проспект Воли, дом. 44, оф.3
Телефон: (0332) 24-35-40, (050) 25-788-25
E-mail: lutsk@ua-offshore.com


Представительство в Харькове

Адрес: г. Харьков, ул. Сумская, д.19
Телефон: (066) 327-31-86
E-mail: kharkiv@ua-offshore.com