Залог/ипотека основных средств резидента Украины как обеспечение возврата кредита нерезиденту

Цель – обеспечение сохранности, неприкосновенности основных средств от притязаний будущих недобросовестных кредиторов и т.п.

Способ – передача кредитору, подконтрольному вам в залог/ипотеку основных средств вашего украинского предприятия, т.е. данная схема, является продолжением схемы по предоставлению кредита или покупки облигаций, ее непосредственным продолжением.

Нормативное обоснование,  ЗУ «Об ипотеке»:

• предмет ипотеки – земля, недвижимое имущество (дома, здания и т.п., как отдельный выделенный, объект недвижимости, т.е. на него должен быть оформлен технический паспорт) + объекты незавершенного строительства;
• возможность участия имущественного поручителя, т.е. в ипотеку передает имущество не должник, а имущественный поручитель;
• обязательна государственная регистрация ипотеки (регистрация отягощений);
• стоимость объекта ипотеки – по соглашению сторон или согласно экспертной оценки;
• ипотека может обеспечивать исполнение основного обязательства + проценты + убытки и т.п.;
• ипотекодатель продолжает использовать предмет ипотеки по его прямому назначению;
• по согласию ипотекодержателя, ипотекодатель имеет право проводить его ремонт, продавать, передавать в последующую ипотеку, передавать в лизинг, аренду;
• ипотечный договор подлежит нотариальному заверению;
• последствия неисполнения основного обязательства – переход права собственности на предмет ипотеки к ипотекодержателю;
• права ипотекодержателя могут быть переданы другому лицу (отступлены), такой договор нотариально заверяется;
• возможен выпуск заставной (законодательно не урегулировано).

ЗУ «О залоге»:

• предмет залога - любое имущество (кроме недвижимого), а так же имущественные права (право на сдачу в аренду, лизинг и т.п.), ценные бумаги;
• в договоре можно предусмотреть, что залог распространяется и на «плоды», имеющие происхождение от предмета залога;
• при залоге ЦБ, они могут быть переданы залогодержателю с правами, вытекающими из этих ценных бумаг;
• договор должен быть оформлен в письменной форме, залог транспортных средств и космических объектов – нотариально заверен,
• договор залога подлежит государственной регистрации;
• залогодатель имеет право использовать имущество по его прямому назначению;
• в остальном - аналогично ипотеке, кроме заставной.

При переходе права собственности на заложенное имущество к залогодержателю, у залогодателя появляется обязательство по уплате НДС с суммы передаваемого имущества.

На заложенное имущество не может быть наложен налоговый залог, кредиторы не смогут на него наложить взыскание по неисполненным обязательствам.

Рекомендация – в договоре, залога (ипотеки) предусматривает право залогодержателя на переход в его пользу права собственности на заложенное имущество. Единственная проблема – автотранспорт. В дальнейшем это же имущество может быть внесено новым собственником в уставный фонд нового украинского предприятия. При этом вы продолжаете работать, заниматься бизнесом, имущество сохранено.