Достать и перепрятать
На прошлой неделе стало известно о том, что в США отправлен за решетку первый клиент швейцарского UBS, хранивший деньги вдали от родины и не плативший по ним налогов. Череда подобных судебных вердиктов не за горами: американские власти всерьез взялись за расследование дел об уходе от налогов своих граждан через швейцарские банки.
UBS должен выдать имена 4450 своих клиентов из Америки (американская сторона просила данные о 52 тыс. клиентов). Добиться раскрытия банковской тайны от финансовых структур тихой европейской страны Америке удалось с большим трудом, тем не менее стена была сломана, теперь получить доступ к святая святых швейцарских банков хотят и другие страны. Соглашения о предоставлении информации по подозрениям в уходе от налогов уже подписали Франция и Великобритания - скоро Швейцария раскроет данные о 3 тыс. французах, которые держат свои средства в альпийской стране.
В Швейцарии закон о сохранении банковской тайны был принят еще в 1934 году. Тогда же швейцарские власти отменили налоги для иностранных вкладчиков и позволили внутри страны регистрировать компании, основная деятельность которых была сосредоточена в других государствах. За эти годы Швейцария превратилась в рай для тех, кто хотел надежно спрятать свои сбережения и/или уйти от налогов.
Но кризис пробудил сознательность финансовых властей разных государств: размещенные в офшорах суммы огромны, и налоги с них очень помогли бы мировым бюджетам, в которых кризис пробил изрядную брешь. После напряженных переговоров на встречах G20 и других международных организаций ряд офшоров сделали шаги к прозрачности. Соглашения об обмене информацией по стандартам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) до конца года обязались подписать Кипр (с 31 страной), Британские Виргинские острова (с 12 странами), Бермудские острова (с 14 странами), Каймановы острова (с 11 странами) и Швейцария (с 12 странами, России среди них нет). "ОЭСР включила Швейцарию в список налоговых офшоров, и это негативно отразилось на репутации страны. Швейцария будет добиваться исключения себя из "серого списка", для этого придется подписать еще дополнительные межправительственные соглашения по обмену информацией", - отмечает Анна Овчарова, старший юрист "Вегас-Лекс".
Сейчас у России нет данных о том, сколько россиян хранят свои деньги в Швейцарии. В ноябре 2008 года директор Федерального управления юстиции Швейцарии Михаэль Леупольд заявил, что в их банках хранится почти 32 млрд швейцарских франков (около $25,5 млрд) российского происхождения. Из них 13,8 млрд - банковские активы, 42 млн - сберегательные и текущие счета, 17,5 млрд - вклады до востребования и прочие вклады. То есть более половины российских денег в банковской системе Швейцарии - это депозиты физлиц. "Практически 90% "золотой сотни" Forbes имеют счета в швейцарских банках", - утверждает Дмитрий Кленов, партнер UFG Wealth Management. В России, как и во многих других странах, деньги под управлением швейцарских банков должны декларироваться для уплаты налогов, но мало кто на это идет: даже более сознательные европейцы, как оказалось, в 80% случаях не "светят" свои швейцарские сбережения.
Наши богатые соотечественники забеспокоились, когда Дмитрий Медведев заявил: Россия может обратиться к Швейцарии с просьбой раскрыть банковскую тайну граждан РФ. Сейчас между нашими странами действуют соглашения "О торговом и экономическом сотрудничестве между РФ и Швейцарской Конфедерацией", "Об избежании двойного налогообложения", "О техническом и финансовом сотрудничестве...", но ни одно из них не предусматривает обмена информацией о клиентах банков. "На сегодня раскрытие банками данных о российских клиентах попросту невозможно. Для этого надо либо изменить швейцарские законы - а в стране прямой демократии этот процесс займет не один десяток лет, - либо подписать договоры между банками и ФНС, что представляется маловероятным, поскольку ФНС не имеет рычагов влияния на швейцарские банки, в отличие от американской Службы внутренних доходов (IRS)", - говорит Екатерина Мавренкова, управляющий партнер компании "Henley & Partners AG" в Цюрихе. У России действительно нет таких ресурсов, как у Америки, - та использует свою политическую и юридическую силу (юридические механизмы в Штатах позволяют привлекать к раскрытию информации множество компаний по всему миру). "С начала 2001 года большинство крупных международных банков, так или иначе ведущих бизнес на территории США, в том числе и швейцарских банков, подписали с IRS так называемые Qualified Intermediary (QI) Agreements - соглашения, которые призваны упростить процедуры взимания налогов на доходы иностранных юридических и физических лиц", - говорит Мавренкова. Нарушение банком UBS условий QI-соглашения с IRS, ставшее достоянием гласности, привело к серьезному скандалу и обсуждению на самом высоком уровне проблемы попустительства банков злоупотреблениям в налоговой сфере. Российские власти вряд ли смогут добиться такого эффекта на международной арене. Пока на ее счету одна победа: в 2004 году в Швейцарии на основании ходатайства Генпрокуратуры России были заблокированы счета 20 российских граждан, проходящих по так называемому делу ЮКОСа, в том числе счета Михаила Ходорковского, Платона Лебедева, Леонида Невзлина и др. В общей сумме в пяти швейцарских банках было заморожено 200-300 млн швейцарских франков. Но в 2007-м швейцарские власти разморозили все финансовые средства вслед за решением Верховного суда Швейцарии отказать России в правовой помощи по расследованию "дела ЮКОСа".
Но для того, чтобы Швейцария раскрыла России информацию, между правительствами стран должен быть заключен новый договор об избежании двойного налогообложения, предусматривающий ограничение банковской тайны.
Обсуждаемые сейчас новые соглашения будут иметь ряд ограничений. Так, любой запрос данных о владельцах счетов и конечных бенефициаров должен исходить от правоохранительных органов, имеющих доказательства криминального происхождения денег, - Швейцария будет рассматривать необходимость раскрытия данных в каждом конкретном случае. Дмитрий Кленов уверен: "В отношениях с Россией Швейцария займет позицию такой тщательной проверки запросов, что может свести на нет все попытки российской стороны".
Напуганные европейцы уже начали выводить свои деньги из швейцарских банков: по данным из зарубежной печати, количество новых счетов клиентов из Западной Европы сократилось в три раза. Возможно, их примеру последуют и осторожные россияне. Ведь в мире много других уголков, где можно надежно спрятать свои средства. К ним относятся Коста-Рика, Малайзия, Филиппины и Уругвай, входящие в "серый список" ОЭСР. К достаточно закрытым юрисдикциям относится и Сингапур. "Нечистый капитал могут прятать в офшорных зонах типа Бермуды или в странах, с которыми у России пока нет налоговых соглашений, например на Азорских, Антильских островах, Британской территории в Индийском океане и т.д.", - дополняет Олег Душин, аналитик ИК "Церих Кэпитал Менеджмент". Обслуживание в "заповедных" зонах дешевле, чем в Швейцарии, но звучат эти географические наименования не столь респектабельно. Все-таки швейцарские банки - это бренд, наработанный не одной сотней лет.
"Серый список" офшоров от Организации экономического сотрудничества и развития (на 29 октября):
В Швейцарии закон о сохранении банковской тайны был принят еще в 1934 году. Тогда же швейцарские власти отменили налоги для иностранных вкладчиков и позволили внутри страны регистрировать компании, основная деятельность которых была сосредоточена в других государствах. За эти годы Швейцария превратилась в рай для тех, кто хотел надежно спрятать свои сбережения и/или уйти от налогов.
Но кризис пробудил сознательность финансовых властей разных государств: размещенные в офшорах суммы огромны, и налоги с них очень помогли бы мировым бюджетам, в которых кризис пробил изрядную брешь. После напряженных переговоров на встречах G20 и других международных организаций ряд офшоров сделали шаги к прозрачности. Соглашения об обмене информацией по стандартам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) до конца года обязались подписать Кипр (с 31 страной), Британские Виргинские острова (с 12 странами), Бермудские острова (с 14 странами), Каймановы острова (с 11 странами) и Швейцария (с 12 странами, России среди них нет). "ОЭСР включила Швейцарию в список налоговых офшоров, и это негативно отразилось на репутации страны. Швейцария будет добиваться исключения себя из "серого списка", для этого придется подписать еще дополнительные межправительственные соглашения по обмену информацией", - отмечает Анна Овчарова, старший юрист "Вегас-Лекс".
Сейчас у России нет данных о том, сколько россиян хранят свои деньги в Швейцарии. В ноябре 2008 года директор Федерального управления юстиции Швейцарии Михаэль Леупольд заявил, что в их банках хранится почти 32 млрд швейцарских франков (около $25,5 млрд) российского происхождения. Из них 13,8 млрд - банковские активы, 42 млн - сберегательные и текущие счета, 17,5 млрд - вклады до востребования и прочие вклады. То есть более половины российских денег в банковской системе Швейцарии - это депозиты физлиц. "Практически 90% "золотой сотни" Forbes имеют счета в швейцарских банках", - утверждает Дмитрий Кленов, партнер UFG Wealth Management. В России, как и во многих других странах, деньги под управлением швейцарских банков должны декларироваться для уплаты налогов, но мало кто на это идет: даже более сознательные европейцы, как оказалось, в 80% случаях не "светят" свои швейцарские сбережения.
Наши богатые соотечественники забеспокоились, когда Дмитрий Медведев заявил: Россия может обратиться к Швейцарии с просьбой раскрыть банковскую тайну граждан РФ. Сейчас между нашими странами действуют соглашения "О торговом и экономическом сотрудничестве между РФ и Швейцарской Конфедерацией", "Об избежании двойного налогообложения", "О техническом и финансовом сотрудничестве...", но ни одно из них не предусматривает обмена информацией о клиентах банков. "На сегодня раскрытие банками данных о российских клиентах попросту невозможно. Для этого надо либо изменить швейцарские законы - а в стране прямой демократии этот процесс займет не один десяток лет, - либо подписать договоры между банками и ФНС, что представляется маловероятным, поскольку ФНС не имеет рычагов влияния на швейцарские банки, в отличие от американской Службы внутренних доходов (IRS)", - говорит Екатерина Мавренкова, управляющий партнер компании "Henley & Partners AG" в Цюрихе. У России действительно нет таких ресурсов, как у Америки, - та использует свою политическую и юридическую силу (юридические механизмы в Штатах позволяют привлекать к раскрытию информации множество компаний по всему миру). "С начала 2001 года большинство крупных международных банков, так или иначе ведущих бизнес на территории США, в том числе и швейцарских банков, подписали с IRS так называемые Qualified Intermediary (QI) Agreements - соглашения, которые призваны упростить процедуры взимания налогов на доходы иностранных юридических и физических лиц", - говорит Мавренкова. Нарушение банком UBS условий QI-соглашения с IRS, ставшее достоянием гласности, привело к серьезному скандалу и обсуждению на самом высоком уровне проблемы попустительства банков злоупотреблениям в налоговой сфере. Российские власти вряд ли смогут добиться такого эффекта на международной арене. Пока на ее счету одна победа: в 2004 году в Швейцарии на основании ходатайства Генпрокуратуры России были заблокированы счета 20 российских граждан, проходящих по так называемому делу ЮКОСа, в том числе счета Михаила Ходорковского, Платона Лебедева, Леонида Невзлина и др. В общей сумме в пяти швейцарских банках было заморожено 200-300 млн швейцарских франков. Но в 2007-м швейцарские власти разморозили все финансовые средства вслед за решением Верховного суда Швейцарии отказать России в правовой помощи по расследованию "дела ЮКОСа".
Но для того, чтобы Швейцария раскрыла России информацию, между правительствами стран должен быть заключен новый договор об избежании двойного налогообложения, предусматривающий ограничение банковской тайны.
Обсуждаемые сейчас новые соглашения будут иметь ряд ограничений. Так, любой запрос данных о владельцах счетов и конечных бенефициаров должен исходить от правоохранительных органов, имеющих доказательства криминального происхождения денег, - Швейцария будет рассматривать необходимость раскрытия данных в каждом конкретном случае. Дмитрий Кленов уверен: "В отношениях с Россией Швейцария займет позицию такой тщательной проверки запросов, что может свести на нет все попытки российской стороны".
Напуганные европейцы уже начали выводить свои деньги из швейцарских банков: по данным из зарубежной печати, количество новых счетов клиентов из Западной Европы сократилось в три раза. Возможно, их примеру последуют и осторожные россияне. Ведь в мире много других уголков, где можно надежно спрятать свои средства. К ним относятся Коста-Рика, Малайзия, Филиппины и Уругвай, входящие в "серый список" ОЭСР. К достаточно закрытым юрисдикциям относится и Сингапур. "Нечистый капитал могут прятать в офшорных зонах типа Бермуды или в странах, с которыми у России пока нет налоговых соглашений, например на Азорских, Антильских островах, Британской территории в Индийском океане и т.д.", - дополняет Олег Душин, аналитик ИК "Церих Кэпитал Менеджмент". Обслуживание в "заповедных" зонах дешевле, чем в Швейцарии, но звучат эти географические наименования не столь респектабельно. Все-таки швейцарские банки - это бренд, наработанный не одной сотней лет.
"Серый список" офшоров от Организации экономического сотрудничества и развития (на 29 октября):
- Бруней
- Коста-Рика
- Гватемала
- Малайзия
- Филиппины
- Сингапур
- Уругвай
Источник: ОЭСР.
Еженедельный журнал «Профиль» №41(644) от 09.11.2009
Екатерина Белкина, Инесса Паперная
