Новая редакция Латвийского Закона о shell-компаниях. Правда и домыслы.
Определение «shell-компании» Сеймом Латвии было немного изменено. Согласно новой редакции, Cтатья 1, п. 15: «Shell-компания (čaulas veidojums, лат.яз.) – это юридическое лицо, которому характерен один или несколько следующих признаков:
a) нет связи юридического лица с фактической хозяйственной деятельностью или деятельность юридического лица создает небольшую или не создает никакой экономической ценности, и у кредитного учреждения нет документарного подтверждения об обратном;
b) в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, нормативные акты не обязывают компанию подготавливать и предоставлять компетентным надзорным институциям финансовые отчеты, в том числе, годовые финансовые отчеты, о своей деятельности;
c) в стране регистрации юридического лица, у юридического лица нет места ведения хозяйственной деятельности (помещения).»
Изменения коснулись подпункта а) - союз «и» поменяли на «или».
Также были внесены изменения в статью, описывающую условия запрета работы кредитных учреждений с shell-компаниями (перевод):
Статья 211. Запрет на сотрудничество с shell-компаниями.
(1) Кредитным учреждениям... ...запрещено начинать и поддерживать деловые отношения или проводить одноразовые сделки (без открытия счета) с shell-компанией, если она одновременно отвечает признакам «a)» и «b)», определенным в статье 1, пункт 15 (определение дано ранее).»
Переходные положения (сроки исполнения):
Пункт 31 Кредитные учреждения... ...в течение 14 дней со дня вступления статьи 211 данного закона в силу, уведомляют клиентов - shell-компании, соответствующие признакам «a)» и «b)», указанным в статье 1, пункт 15 - о прекращении деловых отношений.
Пункт 32 Кредитные учреждения... ...в течение 60 дней со дня вступления статьи 211 данного закона в силу, прекращают деловые отношения и проведение одноразовых сделок с клиентами - shell-компаниями, соответствующими признакам «a)» и «b)», указанным в статье 1, пункт 15.
Изменения в Законе вступают в силу с момента публикации в официальной газете.
При внимательном изучении Закона, можно прийти к выводу, что нет полного запрета Латвийским банкам на работу с офшорными компаниями. Так как необходимо одновременное выполнение двух обязательных условий – отсутствие реального бизнеса и отсутствие финансовой отчетности. Таким образом, если вы ведете свою реальную хозяйственную деятельность с помощью таких, откровенных офшоров как Панама, Белиз и т.п. то вы так же не подпадаете под запрет!
Остается надеяться, что банк будет неукоснительно следовать правилам данного Закона, и не будет вводить свои ограничения по собственному усмотрению.
